需要了解的事项：加密货币持有者可以采取一些步骤，以防止他们的资产在去世后永远消失。如果没有适当的规划，继承的加密货币很容易因遗嘱认证延误、丢失私钥或受托人对这一资产类别不熟悉而丧失。即使在监管透明度提高的情况下，加密货币也增加了许多顾问领域人士所不习惯的复杂性。

无论某人是否藏有一笔早期比特币 BTC$88,186.15 的财富，还是孙子说服年长家庭成员投资某种币或代币，如今的代际财富转移很可能会包括加密货币。

不久前，处于这种情况的家庭对基本问题感到不确定：加密货币算不算财产？从遗产规划的角度来看，它如何适用？今天这不再是个问题，因为许多司法管辖区的遗嘱和信托规则已经更新，以适应数字资产。

尽管监管透明度有所提高，但根据乔治亚州雅典的财富管理教育机构Cannon Financial Strategists的全球学习运营总监克里斯托弗·内克温达的说法，数字资产仍然增加了一个令许多顾问业务感到畏惧的复杂层面。

“很长一段时间以来，我们听说在顾问层面上对数字资产是否构成家庭财富的犹豫，”内克温达在接受CoinDesk采访时表示。“我认为这往往归结为财富管理者需要询问一些持有者可能比他们更了解的事情，而此时顾问突然看起来就不像专家了。”

数字因人而异，但在美国，持有加密货币的成年人超过 5000万，这使得普通美国人很可能拥有需要在去世时转移给继承人的数字资产。这就是遗产规划者或财富顾问需要调整其规划，以应对将数字资产从所有者转移到下一代的复杂世界的地方。

让我们来分解一下。

谁持有加密货币？

规划者需要首先弄清楚的是个人是否持有加密货币以及它是如何存储的。

如果加密货币 确实 被投资者持有，这就引发了其他问题，内克温达说，例如这些资产是如何存储的，谁有签字权。受益人是否了解持有者的意图？是否有文件概述这些资产是要被清算还是继续增长？

保管是加密资产的主要组成部分，其控制和可支配性由以长字母数字字符串形式严格保密的代码所管理。

通常，密钥会与可信的数字资产保管人共享，这可能是像加密货币交易所Coinbase (COIN)这样的平台注册，或像Bitgo (BTGO)或Fireblocks这样的加密保管专家。另一种方法可能是使用像Trezor或类似的硬件设备。在某些情况下，加密持有者可能更喜欢将密钥打印在纸上并保存在保险箱或存款箱中。

虽然将数字资产交给保管人可能比持有冷钱包更容易，但问题在于这如何影响将资产传递给持有者的继承人。这曾是一个迫切的问题，但在美国根据《修订统一受托人访问数字资产法》（RUFADAA）修订后的信托规则之后，现在变得更加清晰，内克温达说。

“内克温达在采访中表示：‘这项受托人更新是必要的，因为它使执行人和受托人能够以与传统证券相同的方式访问数字资产。’‘这意味着，只要有适当的文件，像Coinbase这样的保管机构在法律上必须向执行人或受托人提供已故者的数字资产的访问权限，而之前法律并不要求这样做。’”

“侦探故事”

然而，这并不能阻止一些加密财富的消失。

法拉尔·弗里茨律师事务所遗产规划小组的合伙人阿兹里尔·贝尔表示，虽然在遗嘱中留下财产或共同基金是一个相对简单的过程，但如果没有适当的规划，继承的加密货币很容易因遗嘱认证延误、丢失私钥或受托人对这一资产类别不熟悉而丧失。

贝尔曾处理过一个因规划不当而导致数千万美元加密货币被继承人损失的遗产，他表示，一个简单的要点是确保指定一个合适的人来处理这种类型的资产。这个人应该具备处理社交媒体账户、在线交易和基于区块链的资产的知识。

“一个有条理的叔叔或表亲可能在可信的情况下了解家庭并理解其动态，但当他被告知要弄清楚如何从钱包中提取比特币时，可能会感到无从下手，”贝尔在采访中说。“所以在你不在的时候，考虑指定一个在数字资产领域有一定专业知识的人来处理这些资产。”

一个问题是，一些持有数字资产的人倾向于避免任何形式的纸质副本，而选择将账户信息以数字形式存储在电子邮件或硬盘中。贝尔表示，只要这不会变成“侦探故事”，这没问题，暗指寻找这些信息可能会因搜索密码和无尽的电子邮件而变得更加困难。

“我总是建议客户列出重要账户和信息，并告诉你的孩子，或者将其保存在保险箱中。我们太多次遇到人们试图翻找文件柜或计算机文件而感到无从下手，”他说。

壳公司

如果加密货币持有者没有设立遗嘱怎么办？

在没有遗嘱的情况下，分配已故者财产的法律程序可能涉及指定的管理员，而这也是加密货币可能引发特定问题的另一个场合，贝尔警告说。

贝尔指出，遗嘱认证（probate）过程需要六到十个月，法院才会任命受托人。在此期间，没人控制这些资产，这在像加密货币这样高度波动的资产情况下可能会造成问题，因为在这种情况下，灵活和快速出售是有利的。

“在美国，尤其是纽约，我们会采取一些措施来规划这一点，我们会创建信托，并将信托设定为在死亡时转移或当前资产的所有者，”贝尔说。“这使得该信托的受托人在某人去世后可以立即访问这些资产，像打个响指一样。与其等待法院介入并授予其他受托人权力相比，这要好得多。”

如果需要快速流动性或有可能错过的市场事件，成立一个有限责任公司（LLC）作为壳公司，存入加密货币，然后轻松转移是值得的。

“如果我有一个冷存储钱包并想将其转移到信托中，那就不是同一回事，”贝尔说。“这样，我只需将LLC转移到信托中。这很容易交易，但LLC将拥有数字资产。”

一个重要的要点是，在纽约，一旦遗嘱提交给纽约州遗嘱法庭并进入遗嘱认证程序，它就成为公共记录。“所以不要在你的遗嘱中放入实际的加密信息，因为这将成为公开信息，人们可能会获得这些信息，”贝尔说。

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