在今天的《顾问的加密货币》中，Bryan Courchesne 来自 DAIM 提供了有关加密交易税务规划的信息。尽管距离报税季节还有半年，但有许多考虑因素需要跟踪，以便做好税务准备。

接着，Saim Akif 来自 Akif CPA 在《问专家》中分析了加密货币与股票/债券之间的税务处理差异。

加密税务复杂，不要让它们干扰你的投资组合

作为专注于加密货币的顾问，我们熟悉这一资产类别所带来的独特税务情况。例如，加密货币不受洗售规则的限制，这使得税务损失收割更加高效。它还允许直接资产交换，例如将比特币（BTC）转换为以太坊（ETH）或将ETH转换为Solana（SOL），而无需先出售为现金。这些只是使加密货币与传统投资不同的几个特征。

然而，投资者需要考虑的或许是他们可能使用的众多平台，以及在报税时跟踪所有交易的挑战。

跟踪你的加密税务不仅仅是年末的工作；它是全年面临的挑战，尤其是当你在多个中心化交易所（CEX）或去中心化平台（DEX）上活跃时。每一笔交易、交换、空投、质押奖励或桥接事件都可能是应税事件。

中心化交易所交易

在使用像Coinbase、Binance或Kraken这样的CEX时，你可能会收到年终税务摘要，但这些摘要往往不完整或在不同平台之间不一致。一个主要的挑战是跟踪你在不同交易所的成本基础。

例如，如果你在Fidelity账户中购买亚马逊股票并将其转移到Schwab，你的成本基础会无缝转移，并在每次新交易时更新。在报税时，Schwab可以生成准确的1099表格，显示你的收益和损失。

但在加密货币中，如果你将资产从Kraken转移到Coinbase，你的成本基础不会自动随之转移。如果你在多个平台之间移动资产，你需要手动跟踪每一笔交易，否则在报税时会面临重大麻烦。

去中心化交易所交易

使用DEX时情况变得更加复杂。像Coinbase Wallet（不要与Coinbase交易所混淆）或Phantom这样的应用程序将你连接到像Uniswap或Jupiter这样的去中心化交易平台。这些DEX不提供税务表格或跟踪你的成本基础，因此完全依赖你自己记录和对账每一笔交易。

如果错过一次代币交换或忘记记录流动性池提取的公平市场价值，你的税务报告可能会不准确。这可能会引发国税局的审查或导致错过扣除。虽然一些应用程序可以从单一钱包地址计算收益和损失，但当资产在地址之间转移时，它们往往会遇到困难，使其对活跃用户的帮助减少。

而且，关键是：如果你在DEX上积极交易， chances are你甚至没有赚钱。但即使是损失也必须正确报告，以符合扣除资格。如果不这样做，你可能会失去抵扣，或者更糟糕的是，面临审计。

除非你是全职的加密交易者，否则跟踪每一笔交易所需的时间和精力不仅令人压力山大，还可能让你损失真实的金钱。

我可以采取哪些步骤来确保我做好税务准备？

然而，有几种方法可以为加密税务做好适当准备：

• 从一开始就使用加密税务软件。即便如此，你仍然需要仔细检查报告的活动是否合理，并根据需要进行调整。
• 雇佣一位加密税务专家或与一位了解市场的加密专注顾问合作。
• 下载所有交易日志，看看你的注册会计师或顾问是否可以帮助建立成本基础并确定你的实现收益和损失。

随着采用率的提高，税务报告无疑会发展——与此同时，跟踪你的交易活动对于准备税季至关重要。

- Bryan Courchesne, CEO, DAIM

问专家

问：为什么顾问们密切关注加密货币？

答：机构加密货币流入激增至350亿美元。虽然加密货币比传统资产更具波动性，但像比特币这样的主要加密货币，自2012年以来历史上表现优于其他传统资产类别。

问：从税务角度来看，加密货币与股票/债券的处理有什么不同？

答。加密货币在根本上与股票和债券不同。顾问必须单独跟踪每个钱包的成本基础（自2025年1月起）。与传统的1099表格不同，客户通常从交易所获得的报告支持很少，尤其是对于自我保管的资产。

问：你对注册会计师和税务顾问有什么特别的见解？

答。合规性不再是可选的。从2025年的报税开始：

• 钱包级别的成本基础报告是强制性的。
• IRS表格1099-DA将于2026年开始出现。
• 交易所通常不支持自我保管资产的报告。

聪明的税务专业人士正在将税务报告、审计防御和去中心化金融会计结合成高端咨询服务。

- Saim Akif, 创始人, Akif CPA

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